Как проводить командировочные

При проведении командировочных необходимо основываться на законодательстве РФ, коллективном договоре или внутреннем нормативном акте организации, в которых определяется порядок возмещения расходов. Руководитель может издать приказ, где он определяет порядок оформления документов, на основании которых сотрудник будет направлен в командировку.

Это может быть командировочное удостоверение или приказ о командировании. Многие считают, что оба документа одновременно оформлять не нужно.

Как проводить командировочные

Вопрос «Как найти работу в IT сфере без профильного образования» — 3 ответа
Инструкция
1
Заполните форму № Т-10а “Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении”.
2
Выпишите командировочное удостоверение (Форма № Т-10).

В течение командировки в нем ставятся подписи и печати всех представителей организаций, которые посещал сотрудник (п. 6 Инструкции № 62).
3
Оформите приказ о командировании сотрудника, в котором расписаны все предполагаемые расходы.
4
Подпишите документы у руководителя.

5
Согласно коллективного договора, внутреннего нормативного акта, Трудового Кодекса РФ (ст. 168) и приказа по предприятию о командировании выдайте сотруднику командировочные, в которые входит проезд, стоимость жилья, суточные, иные расходы, связанные с выполнением задания.

6
Оформите расходы в бухгалтерском учете (Д-т сч. 71 — К-т сч.

50 — выданы из кассы организации денежные средства под отчет).
7
После командировки в течение трех рабочих дней сотрудник составляет авансовый отчет и прилагает к нему командировочное удостоверение или приказ о командировании; все расходные документы, в том числе документы о найме жилья и о расходах на проезд.

8
Сотрудник составляет отчет о проделанной в командировке работе.
9
Если сотрудник вовремя не сдал авансовый отчет, сумма, по приказу руководителя, удерживается из его заработной платы.
10

Если предприятие является плательщиком НДС, обратите внимание на то, что сотрудник должен получить от организаций предоставляющих транспортные услуги и аренду жилья счет-фактуру и документ, который подтверждает уплату НДС, это может быть кассовый чек, в котором налог должен быть выделен отдельной строкой.
11

Оформите в бухгалтерском учете расходы на стоимость авиабилетов (или билетов другого вида транспорта), оплату гостиницы, суточных и других трат, связанных с выполнением задания (Д-т сч. 26 — К-т сч. 71).
12

Если вы являетесь плательщиком НДС, учтите налог по билетам и за гостиничный номер (Д-т сч. 19 — К-т сч.

71).
13
Составьте отчетность, на основании которой примите к вычету НДС по билетам и аренде гостиничного номера (Д-т сч. 68, субсчет “Расчеты по НДС” — К-т сч. 19).

14
Если сотрудник потратит в командировке больше денег, чем предполагалось, то на основании предоставленных расходных документов, выплатите ему потраченную сумму (Д-т сч. 71 К-т сч.

50) и учтите постоянную разницу по суточным (Д-т сч. 26, субсчет “Постоянные разницы” К-т сч. 26).
15
Начислите налог на прибыль, если были учтены все требования, уставленные ст.

252 НК РФ. Расходы должны быть обоснованы и подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ. Для целей налогообложения прибыли следует учесть суточные в пределах норм (Д-т сч. 99, субсчет “Постоянные налоговые обязательства” К-т сч.

68 “Расчеты по налогу на прибыль”— отражено постоянное налоговое обязательство).

Оформление авансового отчета командировка


Похожие статьи:

Читайте также: